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Gestion de trésorerie : quelles missions pour les experts-comptables ou DAF externalisés ?
Parmi les missions que les métiers de la finance peuvent proposer aux dirigeants de PME et TPE, la gestion de trésorerie occupe une place de choix. C’est un domaine souvent négligé par les entreprises de cette taille. Elles se contentent parfois de surveiller le solde bancaire au jour le jour. Pourtant, le pilotage du cash reste un aspect fondamental pour la survie comme la croissance de toute activité. Nous listons dans cet article toutes les prestations envisageables autour de la gestion de la trésorerie.
1 - Gestion de trésorerie : particularités en cas de création d’entreprise
Le cas des entreprises nouvelles est à distinguer, dans la mesure où l’expert-comptable ou DAF externalisé ne possède pas de données historiques pour la gestion de la trésorerie.
1.1 - Aider les dirigeants de l’entreprise pour le plan de financement initial
Faire appel à un professionnel s’avère particulièrement efficace pour le créateur d’entreprise, sans repères ou sans formation financière. Notamment, pour établir le plan de financement initial à présenter à la banque, voire plusieurs scénarios, mieux vaut se faire accompagner par un expert-comptable ou DAF externe.
Ce professionnel aide l’entrepreneur à vérifier les grands équilibres financiers de son projet, qu’il s‘agisse des investissements, des dépenses d’exploitation, ou des ressources financières. Il apporte ses connaissances en matière de sources de financement ou de subventions publiques. Il sait estimer le niveau de la trésorerie nécessaire pour l’exploitation et pour couvrir les charges, le temps d’engranger les premières recettes clients.
Ce professionnel aide l’entrepreneur à vérifier les grands équilibres financiers de son projet, qu’il s‘agisse des investissements, des dépenses d’exploitation, ou des ressources financières. Il apporte ses connaissances en matière de sources de financement ou de subventions publiques. Il sait estimer le niveau de la trésorerie nécessaire pour l’exploitation et pour couvrir les charges, le temps d’engranger les premières recettes clients.
1.2 - BFR normatif : un apport méthodologique en fonction de l’activité et de la saisonnalité des entreprises
La notion de besoin en fonds de roulement reste souvent floue chez les entrepreneurs. Quant à celle de BFR normatif, elle semble encore moins connue. Pourtant, c’est bien un outil de gestion de la trésorerie très pertinent pour un chef d’entreprise. Il exprime le volant d’argent nécessaire pour l’exploitation en fonction du chiffre d’affaires estimé.
C’est particulièrement utile pour anticiper ou optimiser ses liquidités, notamment lorsque la société connaît un développement sensible ou une saisonnalité prononcée. Encore faut-il savoir calculer le BFR normatif ! C’est là que les professionnels du chiffre montrent toutes leurs compétences.
C’est particulièrement utile pour anticiper ou optimiser ses liquidités, notamment lorsque la société connaît un développement sensible ou une saisonnalité prononcée. Encore faut-il savoir calculer le BFR normatif ! C’est là que les professionnels du chiffre montrent toutes leurs compétences.
1.3 - Les indicateurs et alertes pour une gestion de trésorerie sereine au démarrage
Une autre mission envisageable pour un cabinet d’expertise comptable ou un DAF à temps partagé, c’est le tableau de bord et les KPI associés. Finthesis, outil BI pour la finance, facilite la mise en place d’indicateurs de gestion en matière de trésorerie. Avec ce contrôle des liquidités et du BFR notamment, le créateur d’entreprise dispose d’alertes factuelles en cas de dérives au niveau des encaissements clients comme des paiements fournisseurs. Il ne pilote plus à vue, avec juste le solde de ses comptes bancaires.
2 - La prévision de trésorerie et le pilotage au quotidien d’une entreprise existante
Les entreprises qui présentent plusieurs années d’existence aussi ont besoin de piloter leurs liquidités et de limiter les risques de défaillance dus au cash. Le solde d’argent en banque ne constitue pas un indicateur suffisant. Les solutions de suivi de la trésorerie offertes par les professionnels de la comptabilité améliorent grandement la sécurité financière des dirigeants.
2.1 - La bonne maille à retenir pour un plan de trésorerie prévisionnel à court terme
Il n’existe pas de solution unique pour la gestion de la trésorerie prévisionnelle. Le mieux consiste même à retenir plusieurs formats avec des échéances courtes et des échéances plus longues. Le pilotage des liquidités immédiates et des flux sous quelques jours est indispensable, tant sur le plan des encaissements de créances que du paiement des dettes. Ce suivi sécurise la gestion des paiements et le respect des échéances prévues sur les factures fournisseurs notamment.
Proposer aux entreprises également un suivi de trésorerie à horizon de 13 semaines, soit 3 mois, permet aussi de mieux anticiper les pics. Le dirigeant peut aisément prendre des dispositions correctives ou chercher un financement bancaire pour passer le cap.
Proposer aux entreprises également un suivi de trésorerie à horizon de 13 semaines, soit 3 mois, permet aussi de mieux anticiper les pics. Le dirigeant peut aisément prendre des dispositions correctives ou chercher un financement bancaire pour passer le cap.
2.2 - L’actualisation permanente des prévisions de trésorerie
Toute gestion de trésorerie suppose d’actualiser les projections, en fonction des encaissements et décaissements effectifs constatés en banque. Tout écart par rapport à la prévision antérieure doit faire l’objet d’un ajustement. C’est aussi le cas si l’entreprise n’atteint pas ses prévisions de vente ou lorsque le paiement de dépenses imprévues surgit.
En fonction de l’horizon du prévisionnel réalisé, l’expert-comptable adapte sa méthode d’actualisation. Avec les données comptables, la facturation et les comptes bancaires, il dispose de toutes les informations utiles à ces réajustements réguliers.
En fonction de l’horizon du prévisionnel réalisé, l’expert-comptable adapte sa méthode d’actualisation. Avec les données comptables, la facturation et les comptes bancaires, il dispose de toutes les informations utiles à ces réajustements réguliers.
2.3 - Le budget d’exploitation, une base au prévisionnel de trésorerie
Le dernier type de tableau de trésorerie envisageable intervient lors de l’établissement du budget annuel de l’entreprise. Cette gestion de trésorerie macro permet de vérifier la cohérence globale des prévisions avec ses différents volets : compte de résultat prévisionnel, budget de trésorerie et plan de financement. Partir du prévisionnel d’exploitation constitue ainsi une des solutions pour évaluer sa trésorerie future.
3 - Les autres tableaux prévisionnels pour la gestion de trésorerie qu’offre Finthesis
Notre solution de Business Intelligence spécialement conçue pour les financiers comporte plusieurs fonctionnalités pour la gestion de trésorerie. À côté de l’élaboration classique de prévisionnels et de tableaux de bord, nous proposons aussi d’autres outils bien utiles pour les missions en entreprise.
3.1 - Le tableau des flux de trésorerie ou TFT
Ce tableau, parfois négligé, présente pourtant un réel intérêt pour tout chef d’entreprise qui cherche à optimiser sa trésorerie. Pour réduire les délais d’élaboration des trois parties (flux d’exploitation, d’investissement et de financement), mieux vaut utiliser un logiciel qui se connecte à la comptabilité. Finthesis apporte une solution simple aux métiers de la finance pour :
- automatiser le calcul du TFT à partir des comptes de l’entreprise ;
- présenter le tableau des flux de façon professionnelle et visuelle à leurs clients.
Ce temps gagné permet de se consacrer davantage à l’analyse des flux et à la gestion de trésorerie. Cette automatisation réduit les délais de traitement des données financières. Elle facilite la mise à disposition des informations en matière de cash.
3.2 - La table de passage de l’EBITDA au free cash flow
Nous avons conçu également un outil de calcul automatique du free cash flow (FCF) en partant de l’EBITDA. Nous pensons que c’est une information intéressante à proposer dans le cadre des indicateurs de pilotage du cash.
Avec un peu de pédagogie, l’expert-comptable comme le DAF peut aisément démontrer aux entrepreneurs l’intérêt de compléter le calcul de l’EBITDA par le FCF. En effet, ce tableau intègre les décalages de trésorerie au niveau des paiements comme des encaissements, ainsi que les impacts de la politique d’investissement (acquisitions comme cessions).
Finthesis offre la possibilité aux experts-comptables comme aux DAF externes d’automatiser toute prévision ou actualisation de trésorerie grâce à plusieurs outils spécialement conçus pour leur métier. Vous souhaitez mettre en place la gestion de l’argent à court ou moyen terme pour vos clients et aussi le suivi du besoin en fonds de roulement ? Découvrez plus en détail les fonctionnalités que comporte notre logiciel de prévision de trésorerie.
Avec un peu de pédagogie, l’expert-comptable comme le DAF peut aisément démontrer aux entrepreneurs l’intérêt de compléter le calcul de l’EBITDA par le FCF. En effet, ce tableau intègre les décalages de trésorerie au niveau des paiements comme des encaissements, ainsi que les impacts de la politique d’investissement (acquisitions comme cessions).
Finthesis offre la possibilité aux experts-comptables comme aux DAF externes d’automatiser toute prévision ou actualisation de trésorerie grâce à plusieurs outils spécialement conçus pour leur métier. Vous souhaitez mettre en place la gestion de l’argent à court ou moyen terme pour vos clients et aussi le suivi du besoin en fonds de roulement ? Découvrez plus en détail les fonctionnalités que comporte notre logiciel de prévision de trésorerie.
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