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Reporting opérationnel : idées de contenu pour de nouvelles missions en cabinet comptable
Les experts-comptables et les DAF disposent de toute une palette de rapports et de tableaux de bord pour aider l’entrepreneur dans le pilotage de son activité. Même si la finance et la comptabilité restent souvent le cœur des indicateurs mis en place, élargir les missions vers l’opérationnel améliore l’accompagnement. Quel est le périmètre envisageable pour le reporting opérationnel ? Quelle périodicité retenir pour analyser ce type de performance ? Quelles données et quels KPI intégrer à ces tableaux de bord d’activité ? Découvrez la vision et les solutions de Finthesis, en tant qu’éditeur d’un outil de reporting !
Que signifie exactement le reporting opérationnel
Autant le reporting comptable fait partie des habitudes pour les professionnels du chiffre, autant le reporting opérationnel reste plus méconnu. Pourtant, il permet d’approfondir l’analyse de la marche des affaires et il complète les données financières.
Définition du reporting ou tableau de bord opérationnel
Ce reporting ou rapport comporte des données relatives à l’activité, donc aux opérations et transactions qui interviennent dans un cycle d’exploitation. Ce type d'informations chiffrées, quantitatives, comme financières, apporte des éclairages pratiques sur la marche des affaires. Ce document, comme dans tout tableau de bord d’expert-comptable classique, peut comporter la comparaison des données de la période :
- avec les périodes antérieures ou l’année précédente ;
- avec les objectifs standards (notamment au travers de jauges) ;
- avec le budget prévisionnel.
💡 Finthesis comporte des fonctionnalités de comparaison automatisée des données sous les trois axes : exercice N, exercice N-1 et budget. Même la trésorerie peut faire l’objet de ce type de rapport comparatif. Évidemment, la plateforme comporte un module de construction budgétaire.
Quels sont les types de reporting opérationnels qui existent en général ?
Souvent intégré dans le reporting du contrôle de gestion, le tableau de bord opérationnel cible généralement un secteur ou un domaine de l’entreprise. Ainsi, la plupart des services dans une PME disposent de leur propre présentation du tableau de bord, avec des indicateurs qui leur sont propres. Les responsables ou managers ont besoin de KPI pour mesurer les performances et se donner les moyens d'atteindre les objectifs fixés.
Vous pouvez envisager la mise en place d’analyses et de suivis comme :
Vous pouvez envisager la mise en place d’analyses et de suivis comme :
- la production (volumes, coûts de revient, productivités, rendements, taux de service) ;
- le chiffre d’affaires et les marges commerciales (par famille produit, par créneau ou circuit, par région et par vendeur) ;
- l’activité commerciale (taux d’attrition ou taux de churn, coût d’acquisition client, taux de satisfaction, fidélité ou analyse des campagnes marketing) ;
- les coûts logistiques ;
- l’entreposage et des stocks ;
- la main-d'œuvre directe, dont les coûts, la productivité, les taux horaires, les accidents du travail et l’absentéisme ;
- les critères ESG et données extra-financières.
👉 Par exemple, pour le suivi de certains niveaux de marges, en fonction de l’activité, dans Finthesis, créez des sous-totaux et des totaux sur mesure, adaptés au cas de chaque entreprise.
📊 Pour analyser l’activité commerciale, intégrez manuellement ces données externes sur Finthesis. Prochainement, vous bénéficierez d’imports par API.
📊 Pour analyser l’activité commerciale, intégrez manuellement ces données externes sur Finthesis. Prochainement, vous bénéficierez d’imports par API.
Le rôle de la comptabilité analytique pour le suivi opérationnel
Si vous vous demandez comment faire un reporting orienté sur l’opérationnel, vous pouvez tout à fait partir de ce que vous maîtrisez parfaitement, la comptabilité, et en particulier la comptabilité analytique. C’est, par définition, une source d'informations orientées terrain, vu qu’elle découpe les données financières par centre de coût ou de profil.
📈 Finthesis vous offre la possibilité de créer l’analytique ou de l’enrichir, directement dans la plateforme, si la comptabilité de votre client ne contient pas les données suffisantes. Ainsi, vous pouvez : Avec cette nouvelle fonctionnalité disponible depuis juillet 2025, Finthesis vous aide à passer d‘une vision comptable à une vision business et plus opérationnelle.
- configurer vos catégories analytiques ;
- affecter une clé de répartition analytique en fonction des comptes comptables ;
- affecter en masse des données, selon la racine des comptes ;
- ventiler le compte de résultat de façon analytique, avec ces affectations réalisées.
Quelle périodicité retenir pour vos tableaux de bord de gestion opérationnelle ?
L’avantage des reportings opérationnels, c’est qu’ils sont souvent déconnectés de la situation comptable finalisée. Sauf, évidemment, si vous réalisez un reporting du type BI, basé sur la comptabilité analytique de la période.
Le reporting hebdomadaire
C’est le rythme qui convient à de nombreuses activités opérationnelles. En fonction du secteur d’activité, suivre la marche des affaires à la semaine est un atout. Par exemple, si les prix de vos matières premières fluctuent beaucoup, et que les prix de vente en dépendent, mieux vaut adopter un tableau de bord hebdo. Vous vérifiez ainsi si votre client dégage une marge brute cohérente ou pas et si les commandes s’enregistrent correctement.
Pour du suivi de production, en fonction de l’activité, c’est également pratique de piloter en hebdomadaire. Parfois, c’est même une obligation, comme pour la gestion des intérimaires. Pour des données de stock périssables, c’est aussi une périodicité utile pour mettre sous contrôle les rotations et les invendus. L’entreprise dispose ainsi de clignotants pour tenter de les vendre, par exemple au travers d’actions commerciales rapides.
Pour du suivi de production, en fonction de l’activité, c’est également pratique de piloter en hebdomadaire. Parfois, c’est même une obligation, comme pour la gestion des intérimaires. Pour des données de stock périssables, c’est aussi une périodicité utile pour mettre sous contrôle les rotations et les invendus. L’entreprise dispose ainsi de clignotants pour tenter de les vendre, par exemple au travers d’actions commerciales rapides.
Le tableau de bord d'activité mensuel
Pour les entreprises qui le souhaitent, le cabinet comptable peut ajouter des indicateurs de gestion plus opérationnels au tableau de bord financier mensuel. Ainsi, les dirigeants disposent de toutes les données essentielles sur le même document.
Par exemple, vous pouvez insérer des informations quantitatives au tableau de bord comptable, afin de dégager des ratios unitaires, tant pour les coûts que pour les marges.
Par exemple, vous pouvez insérer des informations quantitatives au tableau de bord comptable, afin de dégager des ratios unitaires, tant pour les coûts que pour les marges.
👥 Pour le reporting RH mensuel, Finthesis vous offre depuis juillet 2025 la possibilité de suivre les ETP. Cette donnée permet ensuite de calculer des coûts moyens par ETP par centre analytique.
Par ailleurs, depuis juin 2025, les utilisateurs de Finthesis peuvent insérer un tableau libre dans la synthèse de vos rapports. C’est typiquement une opportunité d’y présenter des indicateurs opérationnels ou extra-financiers.
Par ailleurs, depuis juin 2025, les utilisateurs de Finthesis peuvent insérer un tableau libre dans la synthèse de vos rapports. C’est typiquement une opportunité d’y présenter des indicateurs opérationnels ou extra-financiers.
Le rapport opérationnel à la demande ou au fil de l’eau
Un logiciel de reporting comme Finthesis se veut collaboratif. Les clients du cabinet peuvent y accéder en fonction des droits paramétrés, en mode consultation. Ainsi, avec leur smartphone, rien de plus simple que de consulter chaque jour certaines informations relatives à leur entreprise.
Ce mode de suivi d’indicateurs opérationnels suppose évidemment que les données soient à jour ou disponibles au fil de l’eau. Définissez avec chaque client ce qu’il veut voir, à la demande, dans votre logiciel pour tableau de bord.
Pour un besoin ponctuel qui nécessite une analyse ou un travail de préparation, la plateforme sert aussi d’échange à tout moment.
Ce mode de suivi d’indicateurs opérationnels suppose évidemment que les données soient à jour ou disponibles au fil de l’eau. Définissez avec chaque client ce qu’il veut voir, à la demande, dans votre logiciel pour tableau de bord.
Pour un besoin ponctuel qui nécessite une analyse ou un travail de préparation, la plateforme sert aussi d’échange à tout moment.
Exemples de reportings opérationnels pour les TPE
Voici des idées de données opérationnelles à mettre en suivi en complément du reporting financier, dans le reporting hebdo, au mois, voire même dans les rapports de gestion statutaires annuels.
Reporting et KPI pour la gestion des ressources humaines et des coûts salariaux
Finthesis a déployé un module de tableau de bord social à part entière. Intéressant pour compléter les missions de votre pôle social, l’outil autorise de nombreux visuels pour présenter les données de la masse salariale d’une entreprise. C’est aussi un moyen pour suivre :
Avec ces informations, mixées avec des volumes d’activité, vous pouvez alors réaliser le calcul de ratios, comme le taux horaire, les productivités, les cadences, etc. Rajoutez-les mensuellement dans le tableau libre mis à votre disposition.
✍️ Consultez aussi notre article sur les 26 meilleurs indicateurs clés pour les RH.
Avec ces informations, mixées avec des volumes d’activité, vous pouvez alors réaliser le calcul de ratios, comme le taux horaire, les productivités, les cadences, etc. Rajoutez-les mensuellement dans le tableau libre mis à votre disposition.
✍️ Consultez aussi notre article sur les 26 meilleurs indicateurs clés pour les RH.
- la pyramide des âges ;
- la répartition hommes-femmes dans l’effectif ;
- les équivalents temps plein ;
- les heures travaillées ;
- les données relatives à l’ancienneté.
Pilotage du carnet de commandes
Quoi de plus important dans une entreprise que la tombée des commandes dans le carnet ainsi que la sortie du carnet ! Trop peu de TPE disposent d’un suivi carré de leur carnet de commandes ! C’est pourtant ce type de tableau qui donne une indication immédiate du plan de charge de l’entreprise pour les jours, semaines, voire les mois à venir. Voilà des tendances essentielles pour piloter la marche des affaires.
En bon contrôleur de gestion ou DAF externe de la TPE, récupérez régulièrement les enregistrements de commandes dans le logiciel commercial de votre client. En plus, ce travail aide à sécuriser et à surveiller la facturation des commandes réalisées et livrées. Concevez un modèle de suivi spécifique de ce carnet en volume et en valeur. Ajoutez ce tableau aux données accessibles périodiquement par le dirigeant.
En bon contrôleur de gestion ou DAF externe de la TPE, récupérez régulièrement les enregistrements de commandes dans le logiciel commercial de votre client. En plus, ce travail aide à sécuriser et à surveiller la facturation des commandes réalisées et livrées. Concevez un modèle de suivi spécifique de ce carnet en volume et en valeur. Ajoutez ce tableau aux données accessibles périodiquement par le dirigeant.
Tableau de bord pour la gestion des stocks
L'utilisation et l’analyse des stocks restent parfois trop faibles en cours d’exercice. Or, le suivi régulier des encours et stocks participe aux bonnes performances. Tenter de vendre les invendus, éviter les surstocks ou inversement la rupture, suivre la démarque inconnue, etc., les objectifs varient selon les activités.
C’est donc particulièrement judicieux de mettre en place un système de remontées des stocks quantitatifs, qualitatifs et en valeur, afin d’actualiser périodiquement le reporting opérationnel. L’organisation de ce tableau de bord demande de se connecter au logiciel ou au module de gestion des stocks.
Par ailleurs, dans Finthesis, vous pouvez créer des KPI sur mesure, avec notamment l’ajout d’une ligne d’indicateurs. Ce processus peut servir à insérer, par exemple, le DIO, Days Inventory Outstanding, soit le ratio de rotation des stocks.
C’est donc particulièrement judicieux de mettre en place un système de remontées des stocks quantitatifs, qualitatifs et en valeur, afin d’actualiser périodiquement le reporting opérationnel. L’organisation de ce tableau de bord demande de se connecter au logiciel ou au module de gestion des stocks.
Par ailleurs, dans Finthesis, vous pouvez créer des KPI sur mesure, avec notamment l’ajout d’une ligne d’indicateurs. Ce processus peut servir à insérer, par exemple, le DIO, Days Inventory Outstanding, soit le ratio de rotation des stocks.
L’opérationnel, un domaine que l’outil de reporting Finthesis investit progressivement
L’évolution de la posture de l’expert-comptable le conduit vers un pilotage de la performance complet, tourné vers le futur et qui intègre l’opérationnel. Bien loin d’un outil de reporting gratuit, la plateforme Finthesis se veut la solution BI, en mode couteau suisse de l’expert-comptable. Conçue notamment pour l’automatisation du reporting financier, elle dépasse la simple donnée comptable. Avec Finthesis, vous occupez la place de choix du business partner. Vous interagissez avec chaque entrepreneur de façon proactive. Pour essayer, créez votre compte et manipulez l’application à votre guise pendant 30 jours gratuitement.
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