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Savoir concevoir un tableau de bord comptable pertinent et efficace
Tous les métiers du conseil en gestion de la performance sont confrontés à la même problématique. Comment parvenir à produire le meilleur tableau de bord comptable pour ses clients sans y passer trop de temps ? Voici notre vision de ce sujet, tant pour les experts-comptables que pour les DAF externes. Nous vous proposons les clés essentielles pour construire un reporting de gestion efficace, puissant, lu et qui aide à prendre des décisions pertinentes.
1 - Pourquoi le tableau de bord comptable doit-il être percutant ?
Préparer un tableau de bord d’entreprise pour un dirigeant suppose qu’il soit consulté et analysé afin de servir à une prise de décision éclairée. Expert-comptable ou DAF externe, vous recherchez sans doute à optimiser les présentations de résultats et d’indicateurs à vos clients.
1.1 - Des métiers en quête d’efficacité pour plus de conseil
À l’heure où tout va vite, les chefs d’entreprise recherchent des outils de pilotage simples, visuels, en ligne et adaptés à leur activité. Les cabinets comptables comme les DAF à temps partagé disposent de nombreux clients. Pour autant, ils doivent proposer un reporting sur mesure qui répond aux multiples besoins de leurs interlocuteurs.
1.1.1 - L’expertise comptable, un métier en forte évolution avec plus de conseil
Tout cabinet comptable vit de profonds changements avec les nouveautés technologiques. Dématérialisation, automatisation, Big Data, IA et bientôt facturation électronique font partie du quotidien. Les chiffres sont disponibles plus rapidement. Les collaborateurs deviennent de réels business partners de leurs clients en matière de conseil et d’analyse. Le tableau de bord comptable constitue un outil fondamental pour la relation cabinet-entreprise.
1.1.2 - Les DAF externes en recherche de supports d’information pertinents
Les PME recourent désormais aussi à des financiers en temps partagé, en fonction de leurs besoins. Le métier de DAF externe se développe. Ce professionnel de la comptabilité, de la gestion et de la trésorerie travaille pour plusieurs entreprises simultanément. Il manipule les comptes de plusieurs entités dans la même semaine. Il doit parvenir à proposer un tableau de bord financier ou opérationnel pertinent pour chacune des entreprises clientes, autrement que sur Excel, même quand ils ne disposent pas d’outil de BI (Business Intelligence).
1.2 - Le tableau de bord comptable, l’outil phare pour communiquer avec les entreprises clientes
Un tableau de bord d’entreprise percutant fait gagner du temps, tant aux dirigeants de la société, qu’au cabinet comptable ou au DAF externe. Ce reporting agréable à parcourir se lit en un coup d’œil grâce à une bonne data-visualisation. Le financier chargé de l’analyse des comptes comme le chef d’entreprise s’y réfèrent tous deux. À tout moment, c’est leur support d’échange favori sur la situation économique et financière.
1.3 - Des décisions rapides sur la base d’un tableau de bord pertinent et parlant
Un tableau de bord comptable efficace doit apporter les informations adéquates, fiables et au bon moment pour faciliter une prise de décision éclairée. Cet outil d’aide à la performance doit comporter les données et les indicateurs clés les plus pertinents pour l’activité. C’est ainsi que les chefs d’entreprise, épaulés par l’expert-comptable ou le DAF peuvent mettre en place les mesures correctrices nécessaires à l’atteinte des objectifs.
2 - Comment construire le meilleur tableau de bord comptable ?
Pour disposer d’un tableau de bord de gestion efficace, nous vous recommandons de prendre en compte les 4 axes suivants.
2.1 - Définir les bons indicateurs pour chaque entreprise cliente
Choisir les bons indicateurs de gestion, c’est par définition la première clé pour réussir votre tableau de bord comptable. Optez pour ceux qui présentent le plus de sens pour les dirigeants de l’entreprise cliente.
Ainsi, une activité de négoce s’intéresse par exemple au chiffre d’affaires, au taux de marge brute, à l’effet volume comme à l’effet prix. Une entreprise industrielle qui dispose de nombreux actifs de production suit de près ses Capex, l’usure de l’outil, ses frais fixes et son point mort. Le SaaS pilote ses revenus récurrents, sa trésorerie avec son Cash Burn, son EBITDA, le taux de churn (attrition), etc.
Pensez aussi à définir les objectifs prévisionnels. Vous pouvez alors insérer au tableau de bord de gestion, le suivi du réel comparé au budget, par exemple sous forme de jauges.
Ainsi, une activité de négoce s’intéresse par exemple au chiffre d’affaires, au taux de marge brute, à l’effet volume comme à l’effet prix. Une entreprise industrielle qui dispose de nombreux actifs de production suit de près ses Capex, l’usure de l’outil, ses frais fixes et son point mort. Le SaaS pilote ses revenus récurrents, sa trésorerie avec son Cash Burn, son EBITDA, le taux de churn (attrition), etc.
Pensez aussi à définir les objectifs prévisionnels. Vous pouvez alors insérer au tableau de bord de gestion, le suivi du réel comparé au budget, par exemple sous forme de jauges.
2.2 - S’assurer de la fiabilité et de la disponibilité des données
Le second point fondamental, ce sont les sources d’information. Définir les indicateurs de gestion c’est bien. Encore faut-il pouvoir les calculer correctement et rapidement ! Cette étape consiste donc à valider les process d’alimentation de votre outil BI, à partir de la comptabilité, de la facturation, de la paie, etc. Vérifiez aussi vos procédures de mise à jour de la compta. Le chef d’entreprise qui consulte son tableau de bord comptable ne doit jamais douter des données qu’il contient.
2.3 - Penser aux utilisateurs des tableaux issus de la comptabilité
La construction d’un tableau de bord comptable efficace demande de se projeter… à la place du lecteur, le chef d’entreprise. Expert-comptable ou DAF externe, le langage de la finance n’a pas de secret pour vous.
Pensez donc à simplifier autant que possible le vocabulaire utilisé en compta quand vous élaborez le reporting financier. Veillez à expliquer les termes et acronymes voire à fournir un lexique en ligne. Enfin, ne négligez pas la datavisualisation, une technique pour concevoir des tableaux aux visuels percutants.
Pensez donc à simplifier autant que possible le vocabulaire utilisé en compta quand vous élaborez le reporting financier. Veillez à expliquer les termes et acronymes voire à fournir un lexique en ligne. Enfin, ne négligez pas la datavisualisation, une technique pour concevoir des tableaux aux visuels percutants.
2.4 - Faciliter l’accès, le rafraîchissement et l’analyse des données de gestion
À quoi sert le plus beau tableau de bord comptable du monde avec des visuels superbes, s’il n’est pas lu ? À l’heure de la digitalisation, les entrepreneurs doivent pouvoir accéder à leurs indicateurs clés et aux données financières majeures, à tout moment, et de partout.
3 - Quels outils choisir pour optimiser ses tableaux de gestion ?
Les experts-comptables comme les DAF externes recherchent des solutions pour le traitement des données de plusieurs entreprises, vite et souvent. Le recours à un tableau de bord comptable Excel gratuit est à éviter ! Heureusement, les outils BI existent.
3.1 - Choisir une solution de business intelligence (BI) pour son reporting
La Business Intelligence, BI ou informatique décisionnelle, offre désormais des solutions d’automatisation des tableaux de bord financiers et opérationnels. Ces logiciels présentent généralement les fonctionnalités suivantes :
- Extraction des données à traiter ;
- Stockage et structuration de l’information (agrégation des comptes et élaboration de calculs) ;
- Organisation du tableau de bord avec des outils de dataviz (graphiques, jauges, tableaux, etc.) ;
- Diffusion et partage de l’information avec la gestion des accès et des droits.
3.2 - Finthesis, le tableau de bord de gestion sur mesure pour experts-comptables et DAF
Nous avons conçu Finthesis, une plateforme BI spécialement pour les cabinets comptables et pour les DAF externes. Cet outil vous apporte à la fois les fonctionnalités classiques de la BI et la souplesse nécessaire pour réaliser du sur-mesure pour chaque client.
3.2.1 - Finthesis, la plateforme BI de référence pour experts-comptables et DAF externes
Avec notre solution de business intelligence, votre équipe gagne du temps dans la préparation de vos tableaux de bord à destination des clients. Notre plateforme se connecte aisément avec les logiciels de comptabilité du marché. Vous optimisez le temps disponible pour réaliser vos missions de conseil auprès des dirigeants.
Le DAF et l’expert-comptable offrent ainsi un support d’information visuel attractif aux chefs d’entreprise. Cette communication financière de qualité sur leurs résultats financiers contribue à accroître la valeur perçue par les clients.
Le DAF et l’expert-comptable offrent ainsi un support d’information visuel attractif aux chefs d’entreprise. Cette communication financière de qualité sur leurs résultats financiers contribue à accroître la valeur perçue par les clients.
3.2.2 - Modèle de tableau de bord d’entreprise avec Finthesis
Voici un exemple de tableau de bord comptable envisageable avec le logiciel Finthesis. Il comprend la comparaison synthétique sur la même page de l’année N avec l’année N-1 ainsi qu’avec le budget, donc les objectifs. Il présente les informations du mois et cumulées depuis le début d’exercice.
Pour optimiser les tableaux de bord comptables de vos clients, adoptez un outil de business intelligence en ligne. Avec Finthesis, vous disposez d’une plateforme tout-en-un spécialement conçue pour vos métiers. Pour approfondir l’examen de notre solution décisionnelle, n’hésitez pas à contacter nos experts en bloquant un créneau ci-dessous.
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