Table des matières
- Ce qu'un modèle gratuit doit contenir au minimum
- Les quatre états et la question que chacun répond
- Construire des hypothèses qui tiennent face au financeur
- Calculer le seuil de rentabilité sur un exemple
- Ce que demandent la banque et les financeurs
- Prévisionnel gratuit : Excel ou logiciel, à quel moment changer d'outil
- FAQ
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Business plan
Prévisionnel gratuit : modèle Excel ou logiciel ?
L'essentiel à retenir
Un prévisionnel gratuit utile repose sur quatre états liés : le plan de financement initial, le compte de résultat prévisionnel, le plan de trésorerie mensuel et le bilan prévisionnel. Si l'un manque, le dossier ne tient pas face à un financeur, car chaque état contrôle les autres. Le compte de résultat se construit hors taxes, mais le plan de trésorerie se lit en TTC, la TVA pesant sur chaque décaissement. Un résultat positif ne garantit pas la liquidité : seul le plan mois par mois révèle les périodes à financer. La qualité des hypothèses, volumes, prix et délais de paiement, détermine la crédibilité du dossier autant que la forme du fichier.
Pour un prêt bancaire, le prévisionnel est souvent le premier document que le financeur ouvre. Un modèle gratuit ne suffit pas s'il ne relie pas ses états entre eux : un fichier Excel bien structuré ou un générateur en ligne peut produire un dossier solide, à condition de comprendre ce que chaque état démontre et comment les hypothèses s'enchaînent.
Que vous accompagniez un créateur, un repreneur ou un dirigeant en quête de financement, la question n'est pas seulement de trouver un modèle gratuit, mais de savoir ce qu'il doit contenir, comment le remplir de façon cohérente et à quel moment un outil plus structuré devient nécessaire.
Ce qu'un modèle gratuit doit contenir au minimum
Un modèle de prévisionnel gratuit utile produit quatre états liés : le plan de financement initial, le compte de résultat prévisionnel, le plan de trésorerie mensuel et le bilan prévisionnel. Si l'un de ces états manque, le fichier ne suffit pas pour un dossier bancaire, car chaque état contrôle les autres : le résultat alimente le bilan, le bilan reflète la structure financière, et le plan de trésorerie traduit en flux ce que le compte de résultat présente en droits constatés. Pour vérifier ce qu'un fichier produit vraiment, comparez où se saisissent les hypothèses, où sortent les états et quel régime fiscal il accepte.
| Critère | Modèle A (exemple) | Modèle B (exemple) |
| Saisie des hypothèses | Onglets dédiés, clairement identifiés | Onglets mélangés avec les états |
| Sortie des états | Onglets séparés, prêts à imprimer | États intégrés aux onglets de saisie |
| Régime fiscal accepté | Impôt sur les sociétés (IS) ou impôt sur le revenu (IR) | IS uniquement |
| Plan de trésorerie en TTC | Oui | Non |
Pour aller plus loin sur la construction des états prévisionnels et les outils de prévision financière disponibles, il est utile de comprendre d'abord ce que chaque état répond comme question.
Les quatre états et la question que chacun répond
Plan de financement initial : les ressources couvrent-elles les besoins ?
Le plan de financement initial compare les besoins du démarrage aux ressources prévues. D'un côté figurent les investissements (matériel, aménagement, stock de départ, dépôt de garantie) et le besoin en fonds de roulement (BFR) initial ; de l'autre, l'apport personnel, les subventions et le prêt bancaire. Le total des ressources doit couvrir le total des besoins : si ce n'est pas le cas, le dossier ne tient pas. C'est le premier état que la banque examine, car il montre si le projet est financé dès le départ.
Compte de résultat prévisionnel : l'activité couvre-t-elle ses coûts ?
Le compte de résultat prévisionnel répond à une question simple : sur l'année, les produits dépassent-ils les charges ? Il se construit en trois niveaux : le chiffre d'affaires (volumes vendus multipliés par les prix), les charges (achats, loyers, salaires, charges sociales, dotations aux amortissements) et le résultat, qui est la différence entre les deux. Ce document se présente hors taxes. Un résultat positif indique que l'activité est rentable sur la période, mais il ne dit rien sur la trésorerie disponible à un instant donné.
Plan de trésorerie mensuel : y a-t-il des mois à financer ?
Le plan de trésorerie suit les encaissements et les décaissements mois par mois, sur la première année, en TTC. La TVA sort avec chaque paiement et pèse sur les besoins de financement : c'est pourquoi ce tableau ne peut pas se lire hors taxes. Un résultat annuel positif est compatible avec un solde bancaire négatif certains mois, par exemple quand les salaires sortent en fin de mois avant que les clients règlent leurs factures. Repérez les mois où le solde passe sous zéro : c'est là qu'il faut prévoir un financement complémentaire ou négocier les délais de paiement.
Bilan prévisionnel : quelle est la structure financière à la clôture ?
Le bilan prévisionnel présente le patrimoine attendu à la date de clôture de l'exercice : à l'actif, ce que l'entreprise possède (immobilisations, stocks, créances, trésorerie) ; au passif, l'origine des ressources (capitaux propres, emprunts, dettes fournisseurs). Il ne remplace pas le plan de trésorerie, qui suit les flux au fil du temps : il photographie la situation à une date. Il devient indispensable quand le financeur veut vérifier la structure financière après un emprunt de long terme ou évaluer la solvabilité de l'entreprise.
Construire des hypothèses qui tiennent face au financeur
Partez toujours des volumes et des prix : nombre de contrats ou de ventes par mois, multiplié par le tarif unitaire. Ne retenez que ce que vos commandes signées ou vos devis en cours soutiennent réellement. Pour les charges, appuyez-vous sur des devis fournisseurs ou des tarifs connus, et prévoyez une marge pour les hausses de coûts imprévues. Le budget prévisionnel est l'outil qui structure cette démarche poste par poste.
Le compte de résultat peut rester hors taxes, mais le plan de trésorerie se construit en TTC : la TVA collectée n'est pas un produit encaissable immédiatement, et la TVA déductible réduit les décaissements. Chaque encaissement et décaissement doit être placé à sa date réelle de paiement, pas à la date de facturation. Le décalage entre les règlements clients et les paiements fournisseurs crée le besoin en fonds de roulement (BFR) ; pour le projeter mois par mois, la méthode est détaillée dans notre article sur l'évaluation de la trésorerie prévisionnelle. Une analyse du BFR structurel est également utile pour comprendre comment ce besoin évolue avec l'activité.
Calculer le seuil de rentabilité sur un exemple
Le seuil de rentabilité est le chiffre d'affaires minimal qui permet de couvrir l'ensemble des charges. Il se calcule en divisant les charges fixes par le taux de marge sur coûts variables. La marge sur coûts variables est la différence entre le chiffre d'affaires hors taxes (CAHT) et les charges variables ; le taux de marge sur coûts variables est cette marge rapportée au CAHT. La formule retenue ici est la méthode soustractive classique :
| Élément | Valeur (exemple) |
| Prix de vente unitaire HT | 100 € |
| Coût variable unitaire HT | 25 € |
| Marge sur coûts variables unitaire | 75 € |
| Taux de marge sur coûts variables | 75 % |
| Charges fixes annuelles | 60 000 € |
| Seuil de rentabilité | 80 000 € HT |
Dans cet exemple, une PME fictive avec 60 000 € de charges fixes annuelles et un taux de marge sur coûts variables de 75 % doit atteindre 80 000 € de chiffre d'affaires hors taxes pour couvrir ses charges (60 000 ÷ 0,75 = 80 000). Dépasser ce seuil ne garantit pas la liquidité : un client qui règle à 60 jours peut laisser la trésorerie vide alors que le résultat est positif. Il est donc utile de reporter la date du point mort sur le plan de trésorerie, en TTC, pour vérifier que la trésorerie reste positive au moment où le seuil est franchi. Pour approfondir ce calcul, consultez notre article sur le solde intermédiaire de gestion, qui situe la marge sur coûts variables dans la cascade des soldes.
Suivre le seuil de rentabilité avec Finthesis
Recalculer le seuil de rentabilité manuellement pour chaque dossier client prend du temps, surtout quand les hypothèses changent en cours de mission. Finthesis permet de créer des indicateurs personnalisés à partir des comptes du plan comptable général (PCG), mis à jour automatiquement à chaque synchronisation des données comptables. Les données sont récupérées par API ou par import du fichier des écritures comptables (FEC), ce qui évite les retraitements Excel. Vous pouvez ainsi comparer le seuil de rentabilité réel au seuil prévisionnel, et partager cette analyse directement avec le dirigeant depuis la plateforme.
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Ce que demandent la banque et les financeurs
Les documents attendus et leur ordre de lecture
La banque ouvre d'abord le plan de financement initial : les ressources doivent couvrir les besoins du démarrage, trésorerie de sécurité comprise. Elle examine ensuite la prudence des hypothèses, notamment les volumes retenus et les délais de paiement appliqués. Le plan de trésorerie mensuel lui permet de vérifier que le solde reste positif même si les encaissements arrivent avec retard : les mois creux sont le premier point de fragilité qu'elle cherche. Avant d'envoyer le dossier, demandez au financeur la forme exacte qu'il attend, certains établissements ont leurs propres grilles de lecture.
Ce qu'il faut vérifier avant l'envoi
Les trois états principaux, plan de financement, compte de résultat et plan de trésorerie, doivent être cohérents entre eux : un résultat net positif doit se retrouver dans les capitaux propres du bilan, et les flux de trésorerie doivent correspondre aux encaissements et décaissements réels. Une relecture par un expert-comptable avant l'envoi reste la meilleure garantie de cohérence. Pour vérifier l'équilibre global du dossier, l'article sur le budget prévisionnel détaille les points de contrôle à passer en revue.
Prévisionnel gratuit : Excel ou logiciel, à quel moment changer d'outil
Un modèle Excel gratuit suffit tant que vous construisez vous-même le fichier et vérifiez chaque hypothèse. Dès qu'il faut le reproduire pour plusieurs dossiers, les liens entre onglets cassent, les formules se désynchronisent et les erreurs passent inaperçues. Un générateur en ligne pose la même structure à chaque fois : vous changez les hypothèses, et les états se recalculent ensemble, ce qui laisse plus de place pour discuter les chiffres avec le dirigeant plutôt que de corriger des formules. Quand la mission dure dans le temps, le fichier doit suivre les écritures réelles du mois et les comparer au prévisionnel : c'est là qu'un logiciel de pilotage financier devient pertinent, car il reçoit les données comptables et produit l'écart réel/budget sans retraitement manuel.
Passer du calcul ponctuel au suivi régulier
Un prévisionnel n'a de valeur que s'il est comparé au réel au fil des mois. Finthesis est conçue pour automatiser ce suivi : la plateforme récupère les données comptables par API ou par import du FEC, les compare au budget ou à un atterrissage, et met à jour les indicateurs à chaque synchronisation. Les analyses sont partageables avec le dirigeant directement sur la plateforme ou dans un rapport, avec des visuels personnalisables par client. Pour les missions de prévision, l'agent Ari, l'assistant IA intégré, permet de créer ou de modifier un budget en langage naturel, sans formation lourde. Cette approche permet de passer d'un prévisionnel ponctuel, produit une fois pour le dossier bancaire, à un pilotage continu qui devient un support de conseil tout au long de l'exercice.
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FAQ
Quelle différence entre un prévisionnel financier et un budget prévisionnel ?
Le prévisionnel financier désigne l'ensemble des états qui permettent d'évaluer la viabilité financière d'un projet : plan de financement initial, compte de résultat prévisionnel, plan de trésorerie et bilan prévisionnel. Il est construit pour répondre à une question globale : l'entreprise tiendra-t-elle financièrement sur la période ?
Le budget prévisionnel, lui, chiffre les produits et les charges attendus pour une période donnée, généralement l'exercice à venir. Il sert de référence pour piloter l'activité en cours d'année et mesurer les écarts entre le réalisé et le prévu. Les deux documents sont complémentaires : le prévisionnel financier est produit au démarrage ou pour un dossier de financement, le budget prévisionnel est un outil de gestion continue.
Un modèle gratuit peut-il servir à un dossier de reprise d'entreprise ?
Oui, à condition d'adapter chaque hypothèse à la situation réelle de l'entreprise reprise. Un modèle Excel gratuit peut produire les quatre états attendus par le financeur, mais les données de départ, chiffre d'affaires historique, charges réelles, BFR constaté, doivent provenir des comptes de l'entreprise cible et non de valeurs génériques.
Dans le cadre d'une reprise, le plan de financement initial intègre le prix d'acquisition et les frais associés comme besoins, et le financement bancaire comme ressource. Une relecture par un expert-comptable avant l'envoi au financeur reste indispensable pour vérifier la cohérence des états et la solidité des hypothèses.
Comment comparer le prévisionnel au réel une fois l'exercice commencé ?
La méthode consiste à rapprocher les chiffres réels des chiffres budgétés, poste par poste, à la même fréquence que le plan de trésorerie : mensuelle pour la première année. Un écart sur les délais de paiement ou sur les volumes vendus indique où les hypothèses initiales doivent être révisées.
Ce suivi peut se faire manuellement dans Excel en ajoutant une colonne « réalisé » à côté de chaque colonne « prévu », mais cela suppose de ressaisir les données comptables à chaque période. Un logiciel de pilotage financier automatise ce rapprochement en récupérant les écritures comptables et en calculant les écarts sans retraitement.
Le plan de trésorerie doit-il toujours être en TTC ?
Oui, pour les entreprises soumises à la TVA. Le plan de trésorerie retrace les flux réels de trésorerie, c'est-à-dire les montants effectivement encaissés et décaissés. Or, les clients paient leurs factures TTC et les fournisseurs sont réglés TTC : la TVA fait partie des flux, qu'il s'agisse de la TVA collectée à reverser à l'administration fiscale ou de la TVA déductible récupérée.
Construire le plan de trésorerie hors taxes conduirait à sous-estimer les décaissements et à surestimer les encaissements disponibles, ce qui fausserait l'identification des mois à financer. Le compte de résultat, en revanche, se présente hors taxes, car il mesure la performance économique de l'activité indépendamment de la TVA.
À quelle fréquence mettre à jour un prévisionnel en cours d'exercice ?
Une mise à jour mensuelle est recommandée pour le plan de trésorerie, car c'est la fréquence qui permet de détecter à temps les mois à risque et d'ajuster les délais de paiement ou les lignes de financement. Le compte de résultat prévisionnel peut être révisé trimestriellement, en intégrant les écarts constatés et en actualisant les hypothèses pour les mois restants.
Cette révision régulière transforme le prévisionnel d'un document statique, produit une fois pour le dossier bancaire, en un outil de pilotage actif. Elle permet aussi de préparer les discussions avec le dirigeant sur les actions correctives à engager quand les réalisations s'écartent significativement des prévisions.
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