Le FEC, c'est quoi?
Le Fichier des Ecritures Comptables est un fichier qui contient l'ensemble des écritures comptables d'une société sur un exercice donné (équivalent d'un grand livre comptable), à une date donnée, et qui doit pouvoir être fourni à l'administration fiscale sous un format prédéfini en cas de demande.
Il s'agit d'un fichier de 18 colonnes intégrant toujours le même type d'informations à savoir :
| Nom du champ | Format du champ | Contenu du champ |
|---|---|---|
| JournalCode | Alphanumérique | 1. Le code journal de l'écriture comptable |
| JournalLib | Alphanumérique | 2. Le Libellé journal de l'écriture comptable |
| EcritureNum | Alphanumérique | 3. Le numéro sur une séquence continue de l'écriture comptable |
| EcritureDate | Date | 4. La date de comptabilitisation de l'écriture comptable |
| CompteNum | Alphanumérique | 5. Le numéro de compte, dont les 3 premiers caractères doivent correspondre à des chiffres respectant les normes du plan comptable français |
| CompteLib | Alphanumérique | 6. Le libellé de compte, conformément à la nomenclature du plan comptable français |
| CompAuxNum | Alphanumérique | 7. Le numéro de compte auxiliaire (à blanc si non utilisé) |
| CompAuxLib | Alphanumérique | 8. Le libellé de compte auxiliaire (à blanc si non utilisé) |
| PieceRef | Alphanumérique | 9. La référence de la pièce justificative |
| PieceDate | Date | 10. La date de la pièce justificative |
| EcritureLib | Alphanumérique | 11. Le libellé de l'écriture comptable |
| Debit | Numérique | 12. Le montant au débit |
| Credit | Numérique | 13. Le montant au crédit |
| EcritureLet | Alphanumérique | 14. Le lettrage de l'écriture comptable (à blanc si non utilisé) |
| DateLet | Date | 15. La date de lettrage (à blanc si non utilisé) |
| ValidDate | Date | 16. La date de validation de l'écriture comptable |
| Montantdevise | Numérique | 17. Le montant en devise (à blanc si non utilisé) |
| Idevise | Alphanumérique | 18. L'identifiant de la devise (à blanc si non utilisé) |
Source: www.legifrance.gouv.fr
Afin de protéger au maximum vos données, nous n'utilisons que les informations dont nous avons besoin pour reconstituer vos états de synthèse à savoir la date d'écriture, le numéro de compte, le libellé de compte, le débit et le crédit (soit les colonnes 4, 5, 6, 12 et 13).
Ce fichier doit impérativement être fourni au format “flat-file” ou fichier plat, le plus souvent au format .txt ou .csv.
Aujourd'hui, la quasi-totalité des logiciels de gestion permettent d'extraire votre FEC directemement au format demandé par l'administration fiscale. Afin d'obtenir des renseignement sur la façon d'extraire votre fichier FEC, merci de vous référer au site internet de votre éditeur de logiciel de gestion.
Un FEC peut être extrait sur un exercice clos ou bien sur un exercice en cours (auquel cas Finthesis reprendra les données des mois sur lesquels des écritures ont été enregistrées).
Un outil est proposé par la DGFiP permettant de tester la conformité du FEC. Le lien pour tester cette conformité est le suivant :
https://www.economie.gouv.fr/dgfip/outil-test-des-fichiers-des-ecritures-comptables-fec
Un fichier FEC avec un format incorrect ne pourra pas être lu par nos systèmes. Aussi, en cas d'échec lors de l'import de votre FEC sur la plateforme Finthesis, nous vous recommandons de tester la conformité du fichier sur le site du ministère de l'économie mentionné ci-dessus.
Pour plus de renseignements sur le fichier FEC, veuillez vous référer à l'article du livre des procédures fiscales ci-dessous :
https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000027804775